+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Кто несет ответственность за неправельно выписанные чеки у подотчетника

Многие организации сталкиваются с необходимостью выдавать деньги сотрудникам на те или иные цели. Наличные могут понадобиться, если сотруднику поручили приобрести какие-либо товары или материалы. Или — когда его отправили в командировку. Между тем, правила выдачи денег под отчет и их контроля строго регламентированы. Несоблюдение этих правил может привести к излишним тратам организации, а также претензиям со стороны контролирующих ведомств.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Куда пропадает текст с чеков? Как восстановить чек?

За какие ошибки в учете подотчетных сумм последует доначисление налога

Многие организации сталкиваются с необходимостью выдавать деньги сотрудникам на те или иные цели. Наличные могут понадобиться, если сотруднику поручили приобрести какие-либо товары или материалы. Или — когда его отправили в командировку. Между тем, правила выдачи денег под отчет и их контроля строго регламентированы. Несоблюдение этих правил может привести к излишним тратам организации, а также претензиям со стороны контролирующих ведомств. На практике, как правило, составляют приказ руководителя организации.

Его можно оформить, например, так:. На основании приказа руководителя либо заявления работника бухгалтер выписывает расходный кассовый ордер. И по этому документу выдает работнику наличные средства. Такие правила установлены пунктом 6. Законодательство не запрещает выдавать денежные средства под отчет путем их перечисления на банковскую карту такого работника.

Оформлять новый подотчет можно даже в том случае, ели сотрудник не отчитался по предыдущим подотчетным суммам. Если речь идет о выдаче аванса на командировку, то здесь есть один нюанс. Сумма аванса должна быть выдана с тем расчетом, чтобы покрыть затраты:. Выполнив задание организации, сотрудник обязан отчитаться о потраченных деньгах. Срок отчета — три дня с окончания срока, на который был выдан аванс. Работник представляет в бухгалтерию:.

На лицевой стороне авансового отчета сотрудник указывает: фамилию и инициалы, должность, назначение аванса и т. На оборотной стороне он перечисляет все расходы за счет аванса и указывает реквизиты подтверждающих документов. Подтверждающие документы сотрудник прикладывает к авансовому отчету. Бухгалтер при поступлении авансового отчета заполняет в нем расписку отрывную часть отчета и передает ее сотруднику.

Она нужна для подтверждения, что отчет принят к проверке. Во-первых, проконтролировать целевое расходование денег. Для этого надо посмотреть, на какие цели сотрудник получил деньги от организации. Эти данные указаны в документе, который послужил основанием для выдачи подотчетных сумм. Например, в расходном кассовом ордере, приказе, заявлении и т. Затем нужно сравнить цель с результатом по документам, которые сотрудник приложил к своему отчету.

Если они совпадают, значит, деньги использованы по целевому назначению. Во-вторых, необходимо проверить саму израсходованную сумму. Здесь возможны такие варианты:. Если работник не израсходовал всю сумму аванса, то остаток он должен вернуть. Проверка авансового отчета, его утверждение и окончательный расчет по нему осуществляются в срок, установленный руководителем п. То есть вернуть неизрасходованные суммы сотрудник должен в этот срок. Сотрудник вносит их в кассу организации. Пробивать чек ККТ при возврате неизрасходованного аванса не нужно — это следует из статьи 1.

Если сотрудник допустил перерасход средств, то его нужно возместить. Но лишь в том случае, когда перерасход обоснован.

Суммы, которые сотрудник израсходовал сверх полученных под отчет, ему выдают из кассы. Для этого оформляют расходный кассовый ордер. Возместить подотчетнику сумму перерасхода по авансовому отчету можно в безналичном порядке, перечислив деньги на его банковский счет. В-третьих, бухгалтер должен убедиться в наличии оправдательных документов, которые подтверждают расходы, а также проверить правильность их оформления и подсчет сумм.

После того, как бухгалтер проверил авансовый отчет, его утверждает руководитель организации. Сделать это нужно в разумный срок, который также устанавливается руководителем. Так сказано в пункте 6. Вернувшись из командировки, сотрудник обязан отчитаться о потраченных командировочных. Срок отчета — три дня после возвращения из командировки.

Отсчитывать надо рабочие дни. Если сотрудник вернулся из поездки в выходной день или в праздник, то трехдневный срок считают с того дня, когда он вышел на работу. Такой порядок следует из пункта 26 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от В принципе, механизм проверки авансового отчета по командировке тот же, что и в случае закупок для хозяйственных нужд.

Но есть ряд особенностей, на которые следует обратить внимание при контроле подтверждающих документов. Билет на проезд является бланком строгой отчетности, подтверждающим расходы. Важно помнить, что с 1 июля года изменились требования к БСО — типографские бланки применять нельзя. После этой даты бланки должны быть напечатаны только через онлайн-кассу в фискальном режиме ст.

Это касается также авиакомпаний и железнодорожного транспорта. Если работник приобрел электронный билет, при возвращении из командировки он прилагает к авансовому отчету его распечатку, а также подтверждает оплату билета.

Если работник отправился в командировку на самолете, то в дополнение к билету необходимо потребовать с него посадочный талон с отметкой о досмотре для перелета. Такой вывод следует из пункта 84 Правил, утвержденных приказом Минтранса от С 1 июля года применять типографские БСО вместо кассового чека гостиницы не вправе.

Если гостиница применяет ККТ, то документом, подтверждающим расходы на проживание, будет кассовый чек. В него гостиница может включить часть реквизитов БСО например, даты заезда и выезда. Дополнительно к чеку гостиница может выдать и типографский БСО. Если гостиница использует бланки строгой отчетности, то они должны быть отпечатаны с помощью онлайн-ККТ или автоматизированной системы БСО в фискальном режиме ст.

Таким образом, бухгалтер должен проконтролировать, чтобы документы гостиницы соответствовали новым требованиям законодательства. Порядок и размер норматив возмещения суточных коммерческая организация устанавливает самостоятельно, оформив это приказом руководителя или закрепив в коллективном трудовом договоре ст. Каких-либо законодательных ограничений на размер суточных нет.

Суточные — это дополнительные расходы, которые связаны с проживанием вне места постоянного жительства. Их командированный работник тратит по своему усмотрению, никаких требований и запретов нет. Чаще всего сотрудники тратят суточные на питание. Суточные — не целевой расход, за который нужно отчитаться. Соответственно, работник не должен предъявлять никаких документов о том, на что он потратил суточные.

Такой порядок следует из статьи ТК и положения, утвержденного постановлением Правительства от Есть нормы, в пределах которых суточные не облагаются НДФЛ и взносами: руб. Суточные сверх норм облагаются НДФЛ и взносами в части превышения. Дополнительно отметим, что налоговые инспекторы при проверках уделяют авансовым отчетам по командировкам особо пристальное внимание. Если авансовый отчет не соответствует установленным требованиям а необходимые приложения к нему отсутствуют или оформлены неверно , то выплаты по нему не будут признаны компенсацией командировочных расходов.

А значит, инспекторы исключат их из состава расходов при расчете налога на прибыль. Кроме того, с этих сумм придется начислить страховые взносы и удержать с сотрудника НДФЛ. Принимать НДС к вычету по товарам работам, услугам , приобретенным подотчетным лицом, по кассовому чеку или бланку строгой отчетности без оформленного счета-фактуры опасно, даже если сумма налога выделена в них отдельной строкой.

Учет и контроль расчетов с подотчетными лицами — один из самых важных и трудоемких участков бухгалтерии. Поэтому в крупных компаниях, особенно там, где имеют место постоянные командировки, на этот участок часто выделяют целый штат бухгалтеров.

Между тем, работа на этом участке требует определенных качеств. В частности — предельной внимательности и ответственности. Специалисты 1C-WiseAdvice разработали специально для наших клиентов наглядную и понятную инструкцию для подотчетных лиц. Передача участка на аутсорсинг решает массу проблем. Мы не только возьмем на себя все рутинные операции, но и поможем вам убедить руководство в целесообразности такого шага.

Главная Блог Учет и контроль расчетов с подотчетными лицами. Содержание На что можно выдать деньги под отчет Как выдать деньги под отчет Контроль подотчетных сумм на хозяйственные нужды Проверка авансового отчета Контроль подотчетных сумм на командировку Как учитывают подотчетные суммы. Инструкция для подотчетников Специалисты 1C-WiseAdvice разработали специально для наших клиентов наглядную и понятную инструкцию для подотчетных лиц.

Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров? Поделиться статьей. Наши лучшие статьи. Ответственность главного бухгалтера с года 26 февраля Как списать кредиторскую задолженность без налоговых последствий 08 октября Кто несет ответственность при бухгалтерском аутсорсинге 22 июля Проверка оформления командировочных документов 04 июня Заказ обратного звонка.

Ваше имя. Ваш телефон. Удобное время звонка Через 30 минут В течение дня Утром с 9 до 12 Днем с 12 до 15 Вечером с 15 до Что вас интересует? Бухгалтерское обслуживание Оптимизация налогов Расчет зарплаты и кадры Восстановление учета Нулевая отчетность Другое.

Четыре важных правила по подотчету в 2020 году

Раздел 1. Расчеты с подотчетными лицами по операциям, связанным с приобретением товаров, работ, услуг. Нормативное регулирование учета расчетов с подотчетными лицами. Документальное оформление операций по расчету с подотчетными лицами. Сроки и порядок предоставления отчетности. Ошибки в авансовом отчете на покупку ТМЦ, которые вызовут претензии инспекторов. Реквизиты кассового чека на ГСМ, неточности в которых приводят к спорам.

Бухгалтеры должны принимать от работников документы на подотчет по новому списку. Квитанции вместо чеков ККТ смогут выписывать только патентщики то и нужно брать у него, распечатывать и нести в бухгалтерию​. Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в.

Ответы на вопросы о ККТ от Контур.ОФД

Сотрудники возвращаясь из командировки предоставляют в бухгалтерию организации авансовые отчеты с приложенными оригиналами чеков и квитанций, подтверждающих понесенные расходы. Так же аналогичные отчеты должны предоставлять водители квитанции за топливо, парковку , курьеры плата за проезд и т. Поэтому, возвращаясь из командировки или осуществляя иные служебные обязанности, работнику следует помнить об перечне документов, которые нужно предоставить в бухгалтерию для компенсации понесенных затрат. Это может быть квитанция выписанная собственноручно на такси, либо в гостинице за определенную плату приобретают чеки об проживании, а на самом деле проживает сотрудник у знакомых родственников. В таком случае работодатель имеет право подать в суд и взыскать причиненный ущерб и уволить работника. Когда работник предоставил бухгалтеру документы отчетности, он может не заметить фальшивость документа. Но когда в организацию придет проверка из налоговой инспекции, выявить подделку не составит никакого труда.

Кассовый чек

То есть, можно сказать, что кассовый чек — это своеобразная форма договора, заключенного между продавцом и покупателем. Информация, указанная в кассовом чеке, в дальнейшем используется для учета движения денежных средств и правильного оформления бухгалтерской отчетности. Следует отметить, что чек является неотъемлемым реквизитом такого процесса, как возврат или обмен товаров, поскольку именно он выступает в роли доказательства того, что данная покупка действительно была совершена. Кроме того, данные, которые хранятся в чеке, позволяют представителям налоговой службы узнать интересующую их информацию например, сколько выручки получила фирма-продавец , проконтролировать соблюдение организацией кассовой дисциплины и правил работы с наличными деньгами.

У пользователей онлайн-касс не иссякает поток вопрос.

Поддельные чеки и квитанции в бухгалтерии предприятия

Автор: БАС бугалтер , 22 Авг Авансовый отчет — это документ первичного учета, подтверждающий расходование выданных авансом подотчетным сумм с приложением оправдательных документов. В подотчет выдаются деньги для предстоящих командировочных расходов, для оплаты хозяйственных расходов, на представительские цели, для оплаты выполненных работ, оказанных услуг, а также на иные хозяйственно-операционные цели. Иногда встречаю на практике, что деньги в подотчет выдаются всем сотрудникам подряд, так делать не надо, все-таки деньги. Список подотчетных лиц, сроки и цели, а также порядок выдачи в организации наличных денег под отчет устанавливает руководитель. Это может быть утверждено в Учетной политике, в Положении или приказом.

Учет и контроль расчетов с подотчетными лицами

При обнаружении ошибок в авансовых отчетах подотчетные суммы могут быть не приняты к расходам работодателя, а сотруднику доначислят налог. Частые ошибки, которые приводят к доначислению НДФЛ при налоговой проверке описаны ниже. При покупке через подотчетное лицо в товарном чеке обязательно следует указать все товары. Покупки должны совершаться для целей организации п. Но если чек составлен неверно, работник вправе написать пояснение например, в форме служебной записки с перечислением всех товаров и приложить к авансовому отчету. Но такое пояснение должен подтвердить генеральный директор фирмы. Согласно п.

Реквизиты кассового чека на ГСМ, неточности в которых приводят к спорам не предусмотрена ответственность за использование денежных средств не на кассовом аппарате АЗС было установлено неправильное время. При этом подотчетник действительно заправлял транспортное.

Читайте "Упрощенку" 90 дней бесплатно. Звоните: 8 69 Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

Ошибочный чек нужно погасить. Погашенный чек наклейте на лист бумаги и приложите к акту. Кроме того, ошибочную сумму укажите в графе 15 журнала кассира-операциониста. Такой порядок следует из пункта 4. Тем не менее на практике можно поступать так же, как и в первом случае.

Контрольно-кассовая или кассовая дисциплина - это соблюдение юрлицами и ИП законодательно установленных в РФ правил осуществления наличных денежных расчетов.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Что делать, если обесцветились чеки? Как избежать головной боли и проблем с банком?
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.